ООО на ОСНО: учет расходов при добавлении ЕНВД

Comments

• Добрый день!
  
  Вы недостаточно полно обрисовали ситуацию с юридическими услугами. Если оказание этих услуг было связано с деятельностью по ЕНВД, то они соответственно будут относиться к затратом по ЕНВД. Если же эти услуги были связаны с деятельностью по ОСНО, то их ставят в затраты по ОСНО. Если их нельзя отнести напрямую ни к ОСНО ни к ЕНВД, то они должны распределяться согласно вашей учетной политике между ЕНВД и ОСНО.
  Но так как деятельности по ОСНО у вас нет, то нежелательно в декларации по прибыли отражать убытки. Вам сразу же пришлют сообщение с требованием представления документов из налоговой. Хотя можно не принимать эти затраыт в целях налогового учета.
• это услуги нотариуса по подлинности подписей на документах, представляемых в налоговую и услуги юриста по изменению устава и состава учредителей и внесение изменений в оквэд, в связи с розницей., это которые в 2012году, а то что они до перехода на ЕНВД их можно отнести на ЕНВД
• Добрый день!
  Затраты по 2010, 2011 гг. вам надо было отразить соответственно в 2010 и 2011гг. с отражением убытка.
  В 2012г. вы ставите эти расходы на прочие и по году они у вас будут участвовать в определении результов этого года. В общем то если вы учтете их в расходах по ЕНВД, то ничего страшного не будет. Ведь по данной системе налогообложения никто ваши расходы не будет контролировать.
• Цитата: это услуги нотариуса по подлинности подписей на документах, представляемых в налоговую и услуги юриста по изменению устава и состава учредителей и внесение изменений в оквэд, в связи с розницей., это которые в 2012году, а то что они до перехода на ЕНВД их можно отнести на ЕНВД

  
  Добрый день. Вы можете их отнести на расходы будующих периодов и показать в бухгалтерской отчетности, а когда у вас заработает ЕНВД, то можете их признать по ЕНВД или распределить на два вида деятельности (если нет выручки по ОСНО, то по ФОТ) как вам будет выгоднее. Удачи и порядка в делах.
• только сейчас передали все эти квитанции, т.е я могу все сделать на АО директору, по системе ЕНВД и вернуть ему потраченные д/ср.
• Цитата: только сейчас передали все эти квитанции, т.е я могу все сделать на АО директору, по системе ЕНВД и вернуть ему потраченные д/ср.

  
  Думаю можете. Как расходы будующих периодов. Дт 71 Кт 50 и Дт 97,21 (прочие расходы будующих периодов) Финансового результата пока не будет. Отразится только в балансе. А когда пойдет выручка, тогда и распределите по видам деятельности на финансовый результат.
• по видам деятельности, вы имеете ввиду по режимам налогооблажения, но у нас будет пока только ЕНВД, по осно деятельности не будет, и что за сч. проводка 97,21
• Цитата:Думаю можете. Как расходы будующих периодов. Дт 71 Кт 50 и Дт 97,21 (прочие расходы будующих периодов) Финансового результата пока не будет. Отразится только в балансе. А когда пойдет выручка, тогда и распределите по видам деятельности на финансовый результат.

  
  
  Добрый день!
  
  Вообще-то эти расходы никак не могут относиться на счет расходов будущих периодов. Они просто не попадают под это определение. Вот что сказано в плане счетов
  

  Цитата:Счет 97 "Расходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам. В частности, на этом счете могут быть отражены расходы, связанные с горно-подготовительными работами; подготовительными к производству работами в связи с их сезонным характером; освоением новых производств, установок и агрегатов; рекультивацией земель и осуществлением иных природоохранных мероприятий; неравномерно производимым в течение года ремонтом основных средств (когда организацией не создается соответствующий резерв или фонд) и др.Учтенные на счете 97 "Расходы будущих периодов" расходы списываются в дебет счетов 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательные производства", 25 "Общепроизводственные расходы", 26 "Общехозяйственные расходы", 44 "Расходы на продажу" и др.Аналитический учет по счету 97 "Расходы будущих периодов" ведется по видам расходов.

  
  Кроме того с 2011 года п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности действует в новой редакции и не устанавливает понятие расходов будущих периодов.
  А данные расходы относятся к прочим расходам текущего периода.
  Вам боляться нечего. Делайте авансовый отчет, проводите эти расходы и списывайте на счета затрат - 20, 26, 44. В декларации по прибыли их не указывайте. Они отразятся у вас только в ф. 2.
• т.е они будут неучитываемые если я посажу их на ОСНО, на ЕНВД ведь налога на прибыль нет.
• Вам их лучше не отражать в декларации по налогу на прибыль, чтобы не было лишних вопросов у налоговой. При отражениии убытка в декларации по налогу на прибыль вам скорее всего пришлют сообщение с требованием представления пояснений и могут вызвать на убыточную комиссию. А вам это надо?
  Можно их отразить как косвенные расходы. Так как у вас нет выручки по ОСНО то они пойдут на расходы по ЕНВД в бух. учете.
• Цитата: только сейчас передали все эти квитанции, т.е я могу все сделать на АО директору, по системе ЕНВД и вернуть ему потраченные д/ср.

  
  
  Добрый вечер!
  
  Оформите авансовый отчет в периоде получения документов, т.е. в 4 квартале 2012 г. после перехода на ЕНВД и дело с концом.
  В бухучете отразите проводкой Д 26 К 71, для целей налогообложения не учтете в связи с ведением деятельности на ЕНВД.
• так отражать на ОСНО или на ЕНВД
• Цитата: так отражать на ОСНО или на ЕНВД

  
  
  Добрый день!
  
  Так как из расшифровки данных затрат видно, что они осуществлены в целях ведения деятельности, облагаемой в рамках ЕНВД, то и отражать такие расходы надо в составе расходов на ведение деятельности, облагаемой в рамках ЕНВД (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).