Учет НДС при переходе с УСН на ОСНО
Добрый вечер) Извиняюсь, если написала в тему не в том разделе.
Перечитала много всего и спрашивала знакомых бухгалтеров и в голове каша как поступить с НДС. Декларацию по НДС сдала, но боюсь что есть ошибки. С НДС раньше не работала.
Наша организация была в 2013 года на УСН (оптовая торговля) + ЕНВД (розница), с 2014 года перешли на ОСНО (оптовая торговля) + ЕНВД (розница).
Есть товар, который был куплен на УСН до перехода на ОСНО, товар реализовали в 2014 года часть товара продали в розницу (ЕНВД), а часть в опт (ОСНО). Реализация по оптовой торговле попадает в книгу продаж, а как быть с НДС, который будет с покупок и дает право на вычет. Нашла в налоговом кодексе, что товар можно принять к вычету, при соблюдении 3 условий, только в первом квартале. Но у нас ситуация такая, что нет возможности вести раздельный учет, и поэтому как принять НДС к вычету при продаже товара, который был куплен на УСН, я не совсем поняла(((((((Это получается, что нужно выделить НДС на товар, который был куплен на УСН и ввести счет-фактуры???А как быть с тем товаром, который к примеру не удастся продать в первом квартала, получается его нельзя будет принять к вычету????Мне знакомый бухгалтер сказала, что товар, который был приобретен в период УСН нельзя принимать к вычету и если нет возможности вести раздельный учет, то НДС к вычету считать пропорционально полученной выручке полученной на ЕНВД и ОСН.????? Подскажите пожалуйста как лучше поступить, чтобы со стороны налоговых органов не было вопросов. Спасибо большое)))Очень жду ответа
Перечитала много всего и спрашивала знакомых бухгалтеров и в голове каша как поступить с НДС. Декларацию по НДС сдала, но боюсь что есть ошибки. С НДС раньше не работала.
Наша организация была в 2013 года на УСН (оптовая торговля) + ЕНВД (розница), с 2014 года перешли на ОСНО (оптовая торговля) + ЕНВД (розница).
Есть товар, который был куплен на УСН до перехода на ОСНО, товар реализовали в 2014 года часть товара продали в розницу (ЕНВД), а часть в опт (ОСНО). Реализация по оптовой торговле попадает в книгу продаж, а как быть с НДС, который будет с покупок и дает право на вычет. Нашла в налоговом кодексе, что товар можно принять к вычету, при соблюдении 3 условий, только в первом квартале. Но у нас ситуация такая, что нет возможности вести раздельный учет, и поэтому как принять НДС к вычету при продаже товара, который был куплен на УСН, я не совсем поняла(((((((Это получается, что нужно выделить НДС на товар, который был куплен на УСН и ввести счет-фактуры???А как быть с тем товаром, который к примеру не удастся продать в первом квартала, получается его нельзя будет принять к вычету????Мне знакомый бухгалтер сказала, что товар, который был приобретен в период УСН нельзя принимать к вычету и если нет возможности вести раздельный учет, то НДС к вычету считать пропорционально полученной выручке полученной на ЕНВД и ОСН.????? Подскажите пожалуйста как лучше поступить, чтобы со стороны налоговых органов не было вопросов. Спасибо большое)))Очень жду ответа
Comments
-
Цитата: Добрый вечер) Извиняюсь, если написала в тему не в том разделе.Перечитала много всего и спрашивала знакомых бухгалтеров и в голове каша как поступить с НДС. Декларацию по НДС сдала, но боюсь что есть ошибки. С НДС раньше не работала.Наша организация была в 2013 года на УСН (оптовая торговля) + ЕНВД (розница), с 2014 года перешли на ОСНО (оптовая торговля) + ЕНВД (розница).Есть товар, который был куплен на УСН до перехода на ОСНО, товар реализовали в 2014 года часть товара продали в розницу (ЕНВД), а часть в опт (ОСНО). Реализация по оптовой торговле попадает в книгу продаж, а как быть с НДС, который будет с покупок и дает право на вычет. Нашла в налоговом кодексе, что товар можно принять к вычету, при соблюдении 3 условий, только в первом квартале. Но у нас ситуация такая, что нет возможности вести раздельный учет, и поэтому как принять НДС к вычету при продаже товара, который был куплен на УСН, я не совсем поняла(((((((Это получается, что нужно выделить НДС на товар, который был куплен на УСН и ввести счет-фактуры???А как быть с тем товаром, который к примеру не удастся продать в первом квартала, получается его нельзя будет принять к вычету????Мне знакомый бухгалтер сказала, что товар, который был приобретен в период УСН нельзя принимать к вычету и если нет возможности вести раздельный учет, то НДС к вычету считать пропорционально полученной выручке полученной на ЕНВД и ОСН.????? Подскажите пожалуйста как лучше поступить, чтобы со стороны налоговых органов не было вопросов. Спасибо большое)))Очень жду ответаДобрый день!
Вам надо было разработать и утвердить в налоговой учетной политике методику раздельного учета сумм НДС, входящих в стоимость приобретаемого Вами товара, при осуществлении торговли одновременно в рамках ЕНВД и ОСНО. См. данную тему:
Учет товара при совмещении ОСНО и ЕНВД
Что касается вычета НДС с остатка товара на дату перехода на ОСНО, то Вы имеете право заявить вычет со стоимости таких товаров, которые Вы планируете реализовать в рамках ОСНО в 1 квартале применения ОСНО на основании счетов-фактур поставщиков таких товаров (п. 6 ст. 346.25 НК РФ, Письмо Минфина России от 20.03.2014 N 03-11-11/12249).
